住宿費、會議費發票無證據支撐定性虛開！2023年起，費用報銷不能只附一張發票！
住宿費、會議費無證據支撐
認定虛開被罰！
處罰事由： 檢查你單位的賬簿、記賬憑證發現3份增值稅普通發票所列支的住宿費、培訓費、會議費，并沒有發現住宿費、培訓費、會議費相關參與列支人員的交通費用（如飛機票、高鐵車票等）列支賬載情況。以上發票為已證實虛開發票。 提醒各位注意！光靠一張發票并不足以支撐業務是真實合理的，如果光靠一張發票入賬無論是在企業內部控制管理還是稅務管理上都存在漏洞和風險。 費用報銷審核必看的5個要點 1、票據與實際業務吻合 這是費用報銷中最基本的常識，比如：采購一批物料，按理應該取得商品購銷發票，但最后到財務報銷時使用的是接受服務的發票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。 2、附件能有力支撐費用發生的真實性 附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關聯性，比如：報銷差旅費，機票是飛往上海出差，但是餐費確有杭州的發票，很顯然這張餐費并不屬于差旅費的一部分。 3、取得的發票類別符合稅法要求 在這里給大家總結一下： （1）水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷； （2）吃飯的發票、員工交通費用發票、會所、KTV、酒吧、業務招待饋贈禮品、為員工福利發生的發票等使用普票報銷即可。 4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫 提醒小伙伴，報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務后期的賬務處理。 5、附件中文件表單符合內部管理流程 這點要求至關重要！很多費用的報銷會牽扯到公司內部幾個部門的專業意見，報銷事項在發生前應取得這些內部通過的審批意見。 比如：企業需要購買專業設備，那這個設備肯定要經過使用該設備的部門負責人審核，那么在報銷時，就要附上像一個的審核意見，這樣財務人員審核時才能夠看到改設備滿足使用要求，就可以放心審核通過了。 2023年起，重點自查！ 這些費用報銷不能只憑一張發票 小編給大家總結了8種需要發票+其他證明才能入賬的費用支出，建議大家收藏，做好自查！ 警惕！費用發票不能報銷的11種情形！
